Главная | Когда не взимается налог с купли продажи недвижимости

Когда не взимается налог с купли продажи недвижимости


Изменения в законодательстве усложнили применение некоторых способов освобождения от налога при продаже квартиры. Сколько лет нужно владеть?

Удивительно, но факт! Ситуация 2 В году продается одна квартира за 1 руб.

До конца года действовала норма п. Если более — обязанность по уплате налога не возникала.

Кадастровый «камертон»

Однако Федеральным законом от В свете этого закона в кодексе появилась статья Так, введено понятие минимального срока владения, которое необходимо, чтобы не платить НДФЛ при продаже недвижимого имущества.

Минимальным сроком признается 3 года, если: Во всех остальных ситуациях минимальный срок нахождения объекта в собственности для продажи его без уплаты налога составляет 5 лет. Новый срок действует в отношении недвижимости, полученной с 1 января года. Для квартир, которые приобретены до года, период владения остался прежним - от 3 лет.

Удивительно, но факт! Так как доходы меньше расходов на покупку, дохода, облагаемого налогом, нет.

Ограничение по срокам связано с экономическими особенностями — за такой короткий промежуток владелец теоретически может извлечь прибыль из операций покупки и продажи или может вести такую экономическую деятельность без образования ИП. Законодатель считает, что по прошествии 3 или 5 лет инфляция и износ жилья снижают его рыночную стоимость, а гражданин не преследует коммерческую цель, поэтому ему предоставляются льготы при продаже квартиры. Ведь, как правило, граждане продают недвижимость для улучшения жилищных условий, а налогообложение операции не способствует реализации этой цели.

Иногда налоговые органы не осведомлены о сроках владения квартирой и, получив информацию по продаже имущества, направляют уведомительное письмо продавцу объекта недвижимости о возникновении у него обязанности по уплате налога. В такой ситуации не нужно тревожиться, достаточно явиться в отделение инспекции и предъявить документы, доказывающие освобождение от уплаты фискального платежа.

Налог при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, не всегда исчисляется с даты регистрации права собственности в Росреестре, в различных ситуациях моментом получения объекта в собственность считаются разные даты.

В случае купли-продажи срок будет отсчитываться с даты, указанной в договоре если квартира приобретена на вторичном рынке либо в справке-счете если квартира куплена у застройщика до даты заключения договора о реализации. В случае наследования независимо от сроков фактического приема наследства, получения свидетельства о праве на наследство и регистрации подтвержденного права, для целей налогообложения учитывается дата открытия наследства.

Удивительно, но факт! Например, когда расходы меньше 1 млн.

Если наследодатель умер, то это дата смерти. Если наследодатель признан умершим, то срок начинает исчисляться с даты вступления в действие судебного определения. Признание лица пропавшим без вести не служит основанием для распоряжения его имуществом. Но когда человек пропал без вести при обстоятельствах, предполагающих гибель или высокий риск для жизни, суд может утвердить приблизительную дату его смерти например, человек пропал при стихийном бедствии , которая и будет взята за дату открытия наследства.

Когда квартира получена в результате дарения выигрыша, приза, благотворительности , то датой отсчета также считается дата, указанная в договоре. Имущественный вычет Одним из способов избежания уплаты налога при продаже квартиры является использование имущественного налогового вычета. В соответствии с п. Базой считается сумма сделки либо 70 процентов кадастровой стоимости квартиры - в зависимости от того, какая из величин больше.

Правило введено также Федеральным законом от Если квартира куплена раньше, то за налоговую базу принимается продажная цена. Кадастровая стоимость определяется при постановке объекта на кадастровый учет и применяется для целей налога на имущество физических лиц. Сведения об этой стоимости можно увидеть в выписке из ЕГРН или кадастровом паспорте объекта.

Удивительно, но факт! Обе в собственности менее 3-х или 5-ти лет.

Вычет сведет налог к нулю, если продажная или кадастровая стоимость равны или меньше 1 миллиона рублей. К примеру, квартира продана в году за тысяч рублей, куплена в году. Поскольку налоговая база не может быть отрицательной, она считается равной нулю.

Даже если после расчета получился нулевой налог, гражданин не перестает быть плательщиком — недопустимо игнорирование налогового уведомления. Обязательно требуется посетить отделение инспекции, сдать декларацию со всеми подтверждающими документами.

Основные особенности налогообложения

Недостаток этой льготы в том, что ее можно использовать только один раз в год. Если гражданин продал не одну, а больше квартир, то имущественный вычет возможно использовать только в отношении одной из них.

Однако для таких случаев предусмотрен следующий метод уменьшения налоговой базы. Доходы минус расходы Если у собственника сохранились документы о расходах на приобретение недвижимости, то имеет смысл воспользоваться таким методом уменьшения базы обложения, как доходы за минусом издержек.

Обобщенные нюансы

Для этого необходимо представить расходные документы при покупке квартиры. Способ удобен, если продать квартиру до истечения 3- летнего срока и по цене, превышающей 1 миллион рублей, тогда налог можно уменьшить на полную сумму расходов.

Если же цена продажи равна или меньше миллиона, то проще использовать имущественный вычет - не требуется прилагать документы для подтверждения расходов. Налоговое законодательство позволяет использовать одновременно и вычет, и метод предъявления затрат, но только по разным объектам, например, если в течение года проданы 2 квартиры. По одному объекту не допускается уменьшение и на затраты, и на вычет.

Оформление сделки Продать квартиру и избежать уплаты налога, возможно, когда жилье находится в долевой собственности. Налоговая служба позволяет распределять доходы от сделки в любых пропорциях, поэтому большую их часть можно отнести к тем собственникам, которые имеют наиболее выгодное положение.

Удивительно, но факт! Ситуация 2 Автомобиль продан 5 августа года.

Например, если родители получили свои доли более 3 или 5 лет назад, а недавно выделили часть собственности ребенку, то в договоре купли-продажи можно произвести оптимальное распределение. Допустим, квартира продана за 3 миллиона рублей, родители распределили в свою пользу по 1 миллиону и, поскольку срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ у них есть, не платят налог, а оставшийся миллион, отнесенный на ребенка, уменьшили на вычет.

В итоге налоговая база равна нулю.

Удивительно, но факт! Помещение за 1 руб.

Кроме того, исходя из содержания разъяснений ФНС, на каждого дольщика можно составить отдельный договор продажи каждой доли - тогда объектом вычета будет не вся квартира целиком, а отдельные доли, т. Если же составить один договор, то вычет будет предоставлен на всех собственников и не позволит как уйти от налога при продаже квартиры, так и свести его к минимуму. Одним из рискованных методов избежания обязанности по уплате налогов при продаже квартиры является указание в договоре купли-продажи суммы меньше реальной, т.

Разумеется, такое действие требует согласования с покупателем. Здесь есть 2 риска: Такие же последствия возможны при оформлении вместо договора купли-продажи дарственной. Налоговые льготы при продаже квартиры лучше получить законным, честным способом, так как велика вероятность выявления фактов предоставления ложных сведений с последующим доначислением налога, наложением штрафа и пени.

Когда не нужно платить?

Подача документов Даже если при продаже недвижимости удалось избежать уплаты налогов и налоговая база будет равна нулю, гражданин все равно обязан подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Отчет сдается строго до 1 мая года, наступающего за годом продажи. С учетом праздничных и выходных дней по рабочему календарю срок может сдвигаться на мая. Если после использования всех методов освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости, осталась сумма, которую необходимо перечислить в бюджет, срок для такой транзакции - 15 июля наступающего года.

Например, если квартира продана в году, декларацию 3-НДФЛ нужно сдать до конца апреля года, а уплатить сумму — до 15 июля года. Налоговые инспекции, как правило, направляют уведомления о необходимости подать отчетность и уплатить налог предварительно за месяца до сроков, чтобы граждане заранее подготовили необходимые документы. Кроме того, на нарушителя накладывают штраф: А если до 15 июля начисленную сумму фискального платежа гражданин не перечислил в бюджет, то на него действуют пеня и штраф за неуплату налога.



Читайте также:

  • Закон о наследстве рф 2017 доли наследников